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每日KPI– Accounting: % Budget variance

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预算差异

定义

测量同一时期的实际成本与计划(预算)成本之间的偏差。它可以应用于组织,团队,项目或个人级别。

目的

在执行预算时指示财务纪律。可以用作控制成本的工具。

推荐建议

计划是财务管理以及预算支出的重要组成部分。预算偏差分析是根据最初商定的条款在预算执行方面控制公司财务纪律的直接手段。

公司介绍 制定预算作为其财务策略的一部分。但是,实现既定的公司目标同时保持财务纪律有时说起来容易做起来难。

有关有效管理预算支出的一些建议包括:

  • 将预算与战略联系起来;
  • 有效分配资源;
  • 使用KPI跟踪财务进度;
  • 将成本管理与预算联系起来;
  • 简化现金流流程;
  • 内置的灵活性可应对意外支出

预算差异百分比可以为正也可以为负。一方面,与组织有关的不利差异以积极结果(例如+ 7%)表示,因为它们概述了支出已超出预算。另一方面,负值(例如-7%)引发了有关计划准确性或预算执行可靠性的问题。

除此之外,应根据内部程序和标准设置此KPI的目标。对于预算较大的项目,+ /-(5-10%)的偏差可能会很大,因此+/-(3-5%)的目标更为合适。

随着世界各地的公司越来越关注预算的执行以及预测和计划的准确性,人们对预算偏差的兴趣日益增加。遵循世界各地的主要参与者决定使用此知识将变得非常有趣。


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图片来源:

每日KPI– Risk Management: $ Financial risk
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